بی اعتنایی بیمه کوثر به بخشنامه های بیمه مرکزی

به گزارش پایگاه خبری دنیای بانک،حسابرس قانونی شرکت بیمه کوثر در اولیه ارزیابی خود از کارنامه تابستانی این شرکت بیمه ای از اختلاف مالیاتی بیمه کوثر با سازمان مالیاتی کشور، ابهام درباره ذخیره برگشت حق بیمه و ذخیره فنی تکمیلی و کافی نبودن احتمالی ذخیره خسارت‌های معوق رشته‌های بیمه ای شخص ثالث، بدنه، درمان، حوادث سرنشین، باربری، مسئولیت، مهندسی و آتش سوزی به دلیل گستردگی پرونده‌های خسارت رونمایی کرد.

اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای دوره ۶ ماهه منتهی به ۱۳۹۵/۰۶/۳۱ (حسابرسی شده) شرکت بیمه کوثر را اینجا ببینید

موسسه حسابرسی و مشاوره مالی ژرف بین بهبود ارقام به عنوان حسابرس قانونی شرکت بیمه کوثر در گزارش خود نوشت: بابت عملکرد ۱۳۹۱ به استناد برگ دعوت به هیات تجدید نظر مبلغ۱۹۳ میلیارد ریال و همچنین بابت عملکرد سال‌های ۱۳۹۲ و ۱۳۹۳ طبق برگ‌های تشخیص صادره به ترتیب مبالغ ۴۶۹ و ۴۵ میلیارد ریال، مالیات از شرکت مطالبه گردیده است.با توجه به اعتراض شرکت نسبت به مبالغ مطالبه شده و عدم صدور رای هیات تجدید نظردرخصوص عملکرد ۱۳۹۱ و ارائه مدارک مجدد به حوزه مالیاتی جهت رسیدگی عملکرد ۱۳۹۲، نسبت به مابه التفاوت مالیات ابرازی بترتیب مبلغ ۱۴۸، ۴۲۸ و ۴۵ میلیارد ریال، ذخیره مالیات در حساب‌ها شناسایی نگردیده است. با توجه به مراتب فوق، کسری ذخیره مالیاتی محتمل بوده لیکن تعیین میزان قطعی آن منوط به رسیدگی واظهار نظر نهایی مقامات ذیربط میباشد.

براساس آیین نامه شماره ۵۸ شورای عالی بیمه، ذخیره برگشت حق بیمه و ذخیره فنی تکمیلی و خطرات طبیعی بابت تضمین تعهدات در مقابل خسارات ناشی از حوادث فاجعه آمیز در حساب‌ها منظور گردیده است.در این رابطه هرچند به موجب قانون تاسیس بیمه مرکزی ایران شرکت‌های بیمه ملزم به رعایت مصوبه مزبور میباشند، لیکن احتساب ذخایر مذکور، در استاندارد حسابداری شماره ۲۸ تحت عنوان " فعالیت‌های بیمه ای " پیش بینی نشده است.

ذخیره خسارت معوق رشته‌های بیمه ای شخص ثالث، بدنه، حوادث سرنشین، مسئولیت، باربری، مهندسی، آتش سوزی و درمان صورت‌های مالی براساس برآورد کارشناسان بیمه در زمان اعلام خسارت در حساب‌ها شناسایی گردیده است. به استناد شواهد موجود کسری ذخیره از این بابت ضروریست لیکن بدلیل گستردگی پرونده‌های موجود و عدم دسترسی به مستندات کافی،تعیین مبلغ کسری ذخیره و آثار مالی آن بر صورت‌های مالی مورد گزارش در حال حاضر برای این موسسه مقدور نگردیده است.

منابع سرمایه گذاری حاصل از حق بیمه‌های عمر و سرمایه گذاری، بطور مجزا تفکیک و در حساب‌ها ثبت و شناسایی نگردیده است.لذا کنترل صحت محاسبات ذخیره سود مشارکت در منافع بیمه‌نامه‌های مذکور در دوره مورد گزارش برای این موسسه میسر نگردیده است.

از مانده سرفصل مطالبات از بیمه گذاران و نمایندگان و سایر حساب‌هاو اسناد دریافتنی به ترتیب مبلغ ۳۶۱ و ۱۳ میلیارد ریال، اقلام راکد انتقالی از سنوات قبل یا سرسید گذشته و عمدتا ناشی از صدوربیمه‌نامه‌های تعهدی و اقساطی می باشد که تاکنون اقدام موثری جهت وصول و یا تعیین تکلیف آنها بعمل نیامده و وضعیت بازیافت تمامی آنها برای این موسسه مشخص نمی باشد .

ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار،در خصوص مفاد بند ۵ ماده ۷ دستورالعمل اجرایی افشای اطلاعات در خصوص افشای صورت‌های مالی سالانه حسابرسی نشده حداکثر ۶۰ روز بعد از پایان سال مالی در موعد مقرر و مفاد ماده ۱۰ دستورالعمل اجرایی افشای اطلاعات، در خصوص ارائه صورتجلسه مجمع عمومی دراداره ثبت شرکت‌ها رعایت نگردیده است.

بی توجهی به بخشنامه های بیمه مرکزی

به گزارش دنیای بانک، موسسه حسابرسی و مشاوره مالی ژرف بین بهبود در گزارش خود فاش کرده که در شرکت بیمه کوثر مقررات و آیین نامه‌ها و بخشنامه‌های بیمه مرکزی و سایر قوانین مرتبط در موارد زیر رعایت نگردیده است.

1. مفاد بند ب ماده ۳۷ قانون برنامه پنجم توسعه مبنی بر واریز ۱۰ درصد حق بیمه‌های شخص ثالث، سرنشین و مازاد به حساب درآمدهای اختصاصی وزارت بهداشت، درمان و آموزش پزشکی همزمان با صدور هر بیمه‌نامه به حساب خزانه کل کشور.
2. مفاد ماده ۲۲ آیین نامه منابع درآمد صندوق تامین خسارت‌های بدنی موضوع ماده ۱۱ قانون بیمه اجباری در مورد پرداخت ۵ درصد سهم صندوق ظرف مهلت مقرر.
3. مفاد ماده ۲ آیین نامه ۳۱ در خصوص صدور سند انتظامی معادل ارزش بازیافتی‌ها .
4. مفاد ماده ۹ آیین نامه ۳۳ در خصوص ارائه اطلاعات و آمار حق بیمه و خسارات به تفکیک هراستان به بیمه مرکزی
5.  مفاد تبصره ۲ ماده ۱۷ آیین نامه ۳/۴۰ در خصوص تایید معاون فنی شرکت توسط بیمه مرکزی .
6. مفاد مواد ۵ و۱۳ آیین نامه ۵۸ در خصوص محاسبات ذخیره مشارکت در منافع بیمه گذاران .
7. مفاد ماده۴ آیین نامه ۷۶ در خصوص تسویه بدهی به بیمه مرکزی ظرف مدت ۳۰ روز از تاریخ دریافت صورتحساب.
8.  مفاد ماده ۱۱ آیین نامه ۶۰ در ارتباط با تخصیص حداکثر سی درصد منابع سرمایه گذاری ابتدای دوره به استثنای ذخایر ریاضی سهم نگهداری دارایی‌های ثابت برای انجام فعالیت اصلی موسسه.
9.  مفاد ماده ۶ آیین نامه ۶۹ در خصوص محاسبه نسبت توانگری مالی سال مالی قبل و ارائه آن به بیمه مرکزی پس از اظهارنظر حسابرس در موعد مقرر.
10.  مفاد ماده ۴ آیین نامه ۹۰ در خصوص انتصاب افراد به سمت کارکنان کلیدی بعد از صدور تاییدیه بیمه مرکزی .
11. مفاد ماده ۱ قانون بیمه در خصوص بیمه داراییهای ثابت توسط خود شرکت..
12. مفاد ماده ۱۰آیین نامه ۵۸ در خصوص محاسبه ذخیره بیمه‌نامه‌های رشته درمان.
13. مفاد ماده ۸ آیین نامه ۷۵ در خصوص ارسال ترازنامه و صورت سود و زیان نماینده‌های حقوقی به بیمه مرکزی.
14. افشای منابع سرمایه گذاری حاصل از حق بیمه‌های عمر و سرمایه گذاری در حساب‌های شرکت طبق قوانین و مقررات بیمه ای بصورت تفکیک شده جهت کنترل درآمدهای حاصله از منابع مذکور.(مفاد ماده ۲۱ آیین نامه ۶۸)
15.  مفاد ماده ۲ دستورالعمل ساختار و وظایف واحد مبارزه با پولشویی در صنعت در خصوص تعیین واحد مستقل و یا یکی از واحدهای ذیربط بعنوان واحد مبارزه با پولشویی.
16.  مفاد نامه مورخ ۱۱/۱۲/۱۳۹۴ درخصوص عدم انعقاد هرگونه قرارداد برای صدور بیمه‌نامه شخص ثالث خودروهای صفر کیلومتر فی مابین شرکت‌های بیمه با شرکت‌های خودرو سازو سایر موسسات وابسته به آنها از تاریخ ۱/۱/۱۳۹۵